| | | | | 30.9.2016 | | | |
M€ | Tasearvo yhteensä | TASO 1 | TASO 2 | TASO 3 | Käypä arvo yhteensä | |
| | | | | | | | |
Rahoitusvarat | | | | | | |
Käypään arvoon arvostettavat | | | | | | |
| | Korkojohdannaissaamiset | 0,4 | - | 0,4 | - | 0,4 | |
| | Sähköjohdannaissaamiset | 0,2 | 0,2 | - | - | 0,2 | |
| | Myytävissä olevat sijoitukset | 42,2 | 39,7 | 2,0 | 0,6 | 42,3 | |
| | | | | | | | |
Jaksotettuun hankintamenoon arvostettavat | | | | | | |
| | Eräpäivään asti pidettävät sijoitukset | 2,0 | 0,0 | 2,0 | - | 2,0 | |
| | Lainat ja muut saamiset | 19,2 | 19,2 | - | - | 19,2 | |
| | Myyntisaamiset | 4,2 | | | | 4,2 | |
| | | | | | | | |
Rahoitusvelat | | | | | | |
Käypään arvoon arvostettavat | | | | | | |
| | Korkojohdannaisvelat | -94,5 | - | -94,5 | - | -94,5 | |
| | Sähköjohdannaisvelat | -0,9 | -0,9 | - | - | -0,9 | |
| | | | | | | | |
Jaksotettuun hankintamenoon arvostettavat | | | | | | |
| | Muut korolliset velat | 1 885,2 | - | 1 885,6 | - | 1 885,6 | |
| | Joukkovelkakirjalaina | 99,7 | - | 100,0 | - | 100,0 | |
| | Ostovelat | 9,5 | | | | 9,5 | |
| | | | | | | | |
| | | | | 31.12.2015 | | | |
M€ | Tasearvo yhteensä | TASO 1 | TASO 2 | TASO 3 | Käypä arvo yhteensä | |
| | | | | | | | |
Rahoitusvarat | | | | | | |
Käypään arvoon arvostettavat | | | | | | |
| | Korkojohdannaissaamiset | 1,9 | - | 1,9 | - | 1,9 | |
| | Sähköjohdannaissaamiset | 0,8 | 0,8 | - | - | 0,8 | |
| | Myytävissä olevat sijoitukset | 29,7 | 27,3 | 2,0 | 0,5 | 29,7 | |
| | | | | | | | |
Jaksotettuun hankintamenoon arvostettavat | | | | | | |
| | Eräpäivään asti pidettävät sijoitukset | 6,2 | 2,0 | 4,2 | - | 6,2 | |
| | Lainat ja muut saamiset | 19,0 | 19,0 | - | - | 19,0 | |
| | Myyntisaamiset | 3,6 | | | | 3,6 | |
| | | | | | | | |
Rahoitusvelat | | | | | | |
Käypään arvoon arvostettavat | | | | | | |
| | Korkojohdannaisvelat | -50,3 | - | -50,3 | - | -50,3 | |
| | Sähköjohdannaisvelat | -2,0 | -2,0 | - | - | -2,0 | |
| | | | | | | | |
Jaksotettuun hankintamenoon arvostettavat | | | | | | |
| | Muut korolliset velat | 1395,0 | - | 1395,0 | - | 1395,0 | |
| | Joukkovelkakirjalaina | 99,6 | - | 100,0 | - | 100,0 | |
| | Ostovelat | 10,6 | | | | 10,6 | |
| | | | | | | | |
Lainojen käypä arvo on sama kuin lainojen nimellisarvo. Kauden aikana ei ole tapahtunut siirtoja käypien arvojen hierarkiatasojen välillä. | |
| | | | | | | | |
Rahoitusvarat ja -velat, jotka arvostetaan käypään arvoon, luokitellaan kolmelle käyvän arvon hierarkian tasolle arvostusmenetelmien luotettavuuden mukaisesti: |
| | | | | | | | |
Taso 1: Instrumentin käypä arvo perustuu täysin samanlaisten instrumenttien noteerattuihin hintoihin toimivilla markkinoilla. | |
| | | | | | | | |
Taso 2: Saman ehtoiselle instrumentille on olemassa aktiivisilla markkinoilla noteerattu markkinahinta, joka voi kuitenkin olla johdettu suoraan tai epäsuoraan noteeratuista markkinatiedoista. | | |
| | |
| | | | | | | | |
Taso 3: Instrumentille ei ole olemassa aktiivista markkinaa, käypä arvo ei ole luotettavasti johdettavissa ja käyvän arvon määrityksessä on käytetty syöttötietoja, jotka eivät perustu todettavissa olevaan markkinatietoon. | |
| |
| | | | | | | | |
Taso 3 täsmäytyslaskelma | | | | | | |
Myytävissä olevat sijoitukset | | | | | | |
| | | | | | | | |
M€ | 30.9.2016 | 31.12.2015 | | | | |
Tilikauden alussa | 0,5 | 0,6 | | | | |
Vähennykset | 0,0 | 0,0 | | | | |
Siirrot sijoituskiinteistöistä | 0,0 | | | | | |
Tilikauden lopussa | 0,6 | 0,5 | | | | |
| | | | | | | | |
Myytävissä olevat sijoitukset hierarkiatasolla 3 ovat sijoituksia noteeraamattomiin osakkeisiin ja ne arvostetaan hankintamenoon, koska niiden käypää arvoa ei voida luotettavasti määrittää toimivan markkinan puuttuessa. |
|
| | | | | | | | |
